مالیات در کانادا
مالیات در کانادا بخشی جدایی‌ناپذیر از سیستم مالی و اقتصادی این کشور است که تاثیر مستقیمی بر وضعیت اقتصادی زندگی مهاجران و ساکنان آن دارد. شما به عنوان فردی که قصد مهاجرت به کانادا را دارید، باید بدانید که مالیات‌ها در این کشور به صورت فدرال و استانی دریافت می‌شوند و نرخ‌های آن بسته به درآمد، محل اقامت و نوع درآمد متغیر است. سیستم مالیاتی کانادا بر پایه خوداظهاری بنا شده و همه افراد ملزم به اعلام دقیق درآمدهای خود هستند تا بتوانند مالیات متناسب را پرداخت کنند. علاوه بر مالیات بر درآمد در کانادا، مالیات‌های دیگری مانند مالیات بر فروش (GST/HST)، مالیات املاک و مالیات بر سرمایه نیز در این کشور وجود دارد که باید به آنها توجه داشته باشید.
اگر می‌خواهید با اطمینان کامل وارد مسیر مهاجرت یا اقامت در کانادا شوید و از پیچیدگی‌های مالیاتی این کشور مطلع شوید، هم‌اکنون فرم مشاوره پیشگامان اپلای را تکمیل کنید تا کارشناسان ما شما را در هر مرحله همراهی کنند و بهترین راهکارهای مالیاتی متناسب با شرایط شما را ارائه دهند.
همین الان مشاوره بگیر
مالیات کانادا چند درصد است؟
نرخ‌های مالیاتی در کانادا طیف گسترده‌ای دارند و بسته به نوع مالیات و میزان درآمد یا فعالیت متفاوت است. برای مثال مالیات بر درآمد فردی در کانادا از ۱۵٪ شروع شده و تا ۳۳٪ برای درآمدهای بالا افزایش می‌یابد. همچنین مالیات‌های شرکت‌ها در کانادا معمولاً بین ۱۲ تا ۱۵ درصد و مالیات‌های مصرفی از ۵ تا ۱۵ درصد متغیر هستند. در جدول زیر می‌توانید نرخ دقیق هر دسته از مالیات‌های کانادایی را مشاهده کنید.
دسته مالیات | میزان مالیات در کانادا |
مالیات بر درآمد فردی فدرال تا ۵۳,۳۵۹ دلار | ۱۵٪ |
مالیات بر درآمد فردی فدرال بین ۵۳,۳۵ تا ۱۰۶,۷۱۷ دلار | ۲۰.۵٪ |
مالیات بر درآمد فردی فدرال بین ۱۰۶,۷۱۷ تا ۱۶۵,۴۳۰ دلار | ۲۶٪ |
مالیات بر درآمد فردی فدرال بین ۱۶۵,۴۳۰ تا ۲۳۵,۶۷۵ دلار | ۲۹.۳۲٪ |
مالیات بر درآمد فردی فدرال (بیش از ۲۳۵,۶۷۵ دلار) | ۳۳٪ |
مالیات بر درآمد شرکت‌ها | ۱۵٪ |
مالیات بر مصرف (GST) | ۵٪ |
مالیات بر مصرف (HST در انتاریو) | ۱۳٪ |
مالیات بر مصرف (HST در نوا اسکوشیا) | ۱۵٪ |
مالیات بر فروش استانی (PST در بریتیش کلمبیا) | ۷٪ |
مالیات بر درآمد شرکت‌ها برای انتاریو | ۱۲.۲٪ |
مالیات بر درآمد شرکت‌ها برای کبک | ۱۲.۳۸٪ |
جمع‌آوری مالیات‌ها در کانادا به عهده نهاد معتبر آژانس درآمد کانادا ( Community Reinvestment Act یا CRA) می‌باشد که نقش حیاتی در حفظ تعادل مالی کشور ایفا می‌کند و توسعه پایدار را حمایت می‌کند. این نظام مالیاتی با پیچیدگی‌ها و اصول مشخص خود، نظامی موثر در تأمین امکانات عامه و خدمات عمومی است.
انواع مالیات در کشور کانادا
سیستم مالیاتی کانادا شامل انواع مختلفی از مالیات‌هاست که به صورت فدرال، استانی و شهری اعمال می‌شوند و بخش مهمی از درآمد دولت‌ها را تشکیل می‌دهند. انواع مالیات‌های کانادا شامل مالیات بر درآمد افراد و شرکت‌ها، مالیات بر فروش و مصرف، مالیات‌های املاک، مالیات‌های حقوق و دستمزد، مالیات بر ثروت و انتقال دارایی و برخی مالیات‌های خاص مانند مالیات بر کالاهای لوکس و املاک خالی می‌شود. هر نوع مالیات در کانادا، قوانین و نرخ‌های مخصوص به خود را دارد که بسته به محل سکونت و نوع درآمد متغیر است و به تامین مالی خدمات عمومی و توسعه زیرساخت‌ها کمک می‌کند.
مالیات بر درآمد در کانادا
مالیات بر درآمد در کانادا (Income Tax) ترکیبی از مالیات فدرال و مالیات‌های استانی یا منطقه‌ای است که هر دو به صورت پلکانی و تدریجی بر درآمد افراد اعمال می‌شوند. دولت فدرال با نرخ‌هایی که از ۱۵٪ برای درآمدهای پایین‌تر شروع شده و تا ۳۳٪ برای درآمدهای بالاتر افزایش می‌یابد، مالیات بر درآمد را وضع می‌کند. در کنار آن، هر استان یا منطقه نیز نرخ مالیات خاص خود را دارد که به این نرخ فدرال اضافه می‌شود و به همین دلیل میزان مالیات پرداختی افراد بسته به محل سکونت و درآمدشان متفاوت خواهد بود. به طور مثال، استان بریتیش کلمبیا مالیات استانی را به صورت پلکانی از ۵.۰۶٪ تا ۲۰.۵٪ بر درآمدهای مختلف اعمال می‌کند. این مالیات‌ها در کانادا، بر درآمد کل فرد پس از کسر معافیت‌ها و اعتبارهای مالیاتی محاسبه می‌شود.
در کانادا، اداره مالیات کانادا (CRA) مسئول جمع‌آوری مالیات بر درآمد در بیشتر استان‌ها است، اما استان کبک سیستم مالیاتی جداگانه‌ای دارد و اداره مالیات مخصوص به خود را دارد. مالیات‌ها معمولاً توسط کارفرمایان به صورت مستقیم از حقوق کارکنان کسر می‌شود تا پرداخت به موقع و دقیق انجام شود و افراد موظف‌اند هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند تا مالیات نهایی محاسبه شود. اگر مالیات پرداختی بیش از میزان واقعی باشد، بازپرداخت از طرف دولت انجام می‌شود و برای محاسبه دقیق مالیات حقوق، ابزارهای آنلاین و فرمول‌های مخصوصی در دسترس است که این فرآیند را برای کارفرمایان و کارکنان آسان‌تر می‌کند.
نحوه محاسبه مالیات بر درآمد کانادا
مالیات بر درآمد در کانادا به صورت سالیانه محاسبه می‌شود و هر فرد موظف است تا پایان ماه آوریل سال بعد، اظهارنامه مالیاتی خود را به اداره مالیات کانادا (CRA) ارائه دهد. در این فرآیند، ابتدا درآمد کل فرد پس از کسر معافیت‌ها و اعتبارهای مالیاتی محاسبه شده و سپس مالیات نهایی بر اساس آن تعیین می‌شود. اگر مالیات کسر شده از حقوق یا پرداخت‌های پیش‌پرداختی بیشتر از مالیات واقعی در کانادا باشد، فرد حق دارد مابه‌التفاوت را به صورت بازپرداخت از دولت دریافت کند.
مالیات بر درآمد فدرال و استانی کانادا
مالیات فدرال در کانادا برای سال ۲۰۲۴ به صورت پلکانی تعیین شده است و از ۱۵ درصد برای درآمدهای تا حدود ۵۶ هزار دلار تا ۳۳ درصد برای درآمدهای بالای ۲۴۶ هزار دلار ارزیابی می‌شود. در کنار آن، هر استان نرخ‌های مالیاتی مخصوص به خود را دارد. برای مثال میزان مالیات در کانادا در استان انتاریو نرخ‌ها از ۵.۰۵ درصد تا ۱۳.۱۶ درصد متغیر است و این میزان در کبک بین ۱۴ تا ۲۵.۷۵ درصد ارزیابی می‌شود و استان آلبرتا نرخ‌های ثابت و پایین‌تری دارد. این ترکیب مالیات فدرال و استانی در کانادا به تعیین میزان مالیات نهایی افراد منجر می‌شود.
مالیات بر درآمد شرکت‌ها در کانادا
شرکت‌ها نیز موظف به پرداخت مالیات بر درآمد کانادا هستند که به صورت فدرال و استانی اعمال می‌شود. نرخ پایه مالیات فدرال برای شرکت‌ها حدود ۱۵ درصد است، اما مجموع مالیات‌های فدرال و استانی می‌تواند بسته به استان محل فعالیت متفاوت باشد و برخی استان‌ها برای کسب‌وکارهای کوچک نرخ‌های تخفیفی ارائه می‌دهند.
مالیات بر فروش و مصرف در کانادا
مالیات فروش در کانادا شامل مالیات کالاها و خدمات (GST) با نرخ ثابت ۵ درصد است که در برخی استان‌ها با مالیات فروش استانی (PST) یا مالیات فروش هماهنگ شده (HST) ترکیب می‌شود. این نرخ‌ها بسته به استان متفاوت بوده و برای مثال در بریتیش کلمبیا، مقدار این مالیات در مجموع ۱۲ درصد (۵٪ GST + ۷٪ PST) و در انتاریو ۱۳ درصد (۵٪ GST + ۸٪ HST) است. برخی استان‌ها مانند آلبرتا فقط مالیات GST را دریافت می‌کنند و مالیات استانی جداگانه ندارند.
مالیات‌های حقوق و دستمزد در کانادا
مالیات‌های حقوق در کانادا شامل برنامه بازنشستگی کانادا (CPP) و بیمه اشتغال (EI) است که به طور خودکار از حقوق کارکنان کسر می‌شود و برای حمایت‌های مالی مانند مستمری بازنشستگی و کمک‌های بیکاری به کار می‌رود.
نحوه محاسبه مالیات حقوق در کانادا
برای تسهیل محاسبه دقیق مالیات حقوق، کارفرمایان می‌توانند از ابزار آنلاین اداره مالیات کانادا به نام Payroll Deductions Online Calculator (PDOC) استفاده کنند. این ابزار بر اساس اطلاعاتی مانند درآمد ناخالص، محل کار یا استان، وضعیت تأهل و تعداد معافیت‌ها، میزان دقیق کسر مالیات را به طور خودکار محاسبه می‌کند. همچنین برای محاسبات دستی، راهنمای T4127 Payroll Deductions Formulas وجود دارد که فرمول‌های لازم برای تعیین کسرهای مالیاتی را به صورت کامل ارائه می‌دهد و به کارفرمایان کمک می‌کند مالیات حقوق کارکنان را دقیق و منظم محاسبه کنند.
مراحل محاسبه مالیات‌های حقوق
محاسبه مالیات‌های حقوق در کانادا فرایندی دقیق و چند مرحله‌ای است که برای اطمینان از پرداخت درست مالیات و رعایت قوانین مالیاتی انجام می‌شود. این مراحل شامل جمع‌آوری اطلاعات دقیق، استفاده از ابزارهای محاسباتی، اعمال کسرهای مربوطه، محاسبه سهم کارفرما و ارسال نتایج به مقامات مالیاتی می‌باشد. مراحل محاسبه مالیات‌های حقوق در کانادا را در بخش زیر می‌بینید:
- 1جمع‌آوری اطلاعات لازم:برای محاسبه مالیات حقوق در کانادا باید اطلاعات مهمی مانند درآمد ناخالص کارکنان، وضعیت تأهل، تعداد معافیت‌ها، استان محل کار و نوع پرداخت ماهانه یا هفتگی جمع‌آوری شود تا پایه محاسبه مالیات مشخص شود.
- 2استفاده از ابزارهای محاسباتی:برای دقت و سهولت، کارفرما از ابزار آنلاین PDOC استفاده می‌کند که کسرهای مالیاتی را به صورت خودکار محاسبه می‌کند. در صورت نیاز به محاسبات دستی، فرمول‌های راهنمای T4127 به کار گرفته می‌شود.
- 3اعمال کسرهای اضافی: در این مرحله، کسرهای مربوط به مواردی مانند حق عضویت در اتحادیه، اضافه‌کاری یا مزایای مشمول مالیات به محاسبات اضافه خواهد شد تا مالیات نهایی به طور دقیق‌تر محاسبه شود.
- 4محاسبه سهم کارفرما:کارفرما نیز سهم خود از پرداخت‌های برنامه بازنشستگی کانادا (CPP) و بیمه اشتغال (EI) را محاسبه و به مجموع کسرهای کارکنان اضافه می‌کند تا تعهدات مالیاتی کامل شود.
- 5ارسال به مقامات مالیاتی:کسرهای مالیاتی محاسبه شده به موقع و به درستی به اداره مالیات کانادا یا مقامات استانی ارسال می‌شود تا گزارش‌دهی مالیاتی تکمیل گردد.
مالیات بر املاک در کانادا
مالیات بر املاک در کانادا، توسط شهرداری‌ها براساس ارزش ارزیابی شده ملک اعمال می‌شود و برای تأمین خدمات محلی مانند مدارس، جاده‌ها و خدمات اورژانسی قابل اعمال است. نرخ این مالیات در کانادا بسته به محل و ارزش ملک متفاوت است و یکی از منابع درآمد مهم شهرداری‌ها محسوب می‌شود.
مالیات‌های ثروت و انتقال در کانادا
این بخش شامل مالیات بر سود سرمایه است که تنها ۵۰٪ از سود فروش دارایی‌ها مشمول مالیات می‌شود. همچنین مالیات بر ارث به طور مستقیم وجود ندارد، اما دارایی‌ها هنگام فوت مشمول مالیات سود سرمایه خواهند بود. مالیات انتقال ملک نیز در زمان انتقال مالکیت املاک اعمال می‌شود که نرخ آن در استان‌ها و شهرداری‌های مختلف متغیر است.
مالیات‌های دیگر در کانادا
علاوه بر موارد فوق، مالیات‌های لوکس بر کالاهای گران‌قیمت مانند خودروهای لوکس و جواهرات وضع شده است و همچنین مالیات بر املاک خالی برای کنترل بازار مسکن و افزایش دسترسی به مسکن اعمال می‌شود. این مالیات‌ها در کانادا، نقش مهمی در سیاست‌های اقتصادی و اجتماعی این کشور ایفا می‌کنند.
جمع بندی مالیات در کانادا
معمولاً افرادی که قصد زندگی و کار در کانادا را دارند، تمایل دارند تا با سیستم مالیاتی این کشور آشنا شوند. در این مقاله، سعی کردیم تا با یک نگاه کلی، انواع مختلف مالیات در کانادا را معرفی کنیم، از جمله مالیات بر درآمد شخصی، مالیات بر کالا و خدمات (GST)، PST، HST، مالیات بر خرید ملک و مالیات بر شرکت‌ها. اگر قصد کار، ثبت شرکت یا سرمایه گذاری در کانادا را دارید، خبر خوب اینکه وکلای تخصصی پیشگامان اپلای با ارزیابی شرایط شما قادر هستند از سالانه 10000 تا چند صد هزار دلار برای شما معافیت مالیاتی دریافت نمایند. برای دریافت معافیت مالیاتی کانادا و مشاوره تخصصی مربوطه فرم زیر را تکمیل فرمایید.
دریافت مشاوره و ارزیابی
همکاران ما پس از ثبت درخواست با شما تماس خواهند گرفت
بدون دیدگاه