مالیات در کانادا چقدر است؟
در کانادا، هزینه مالیات به عنوان یکی از اصلی‌ترین نگرانی ها و سوالات افرادی که به دنبال سرمایه‌گذاری یا زندگی در این کشور هستند، به ویژه متقاضیان ویزای سرمایه‌گذاری، مورد توجه قرار می‌گیرد. در این متن، سعی داریم اطلاعات دقیقی در خصوص سیستم مالیاتی کانادا و تمام جنبه‌های مرتبط با آن را به شما ارائه دهیم. شما می توانید با تکمیل فرم، نسبت به دریافت مشاوره مهاجرت به کانادا به صورت رایگان اقدام کنید.
همین الان مشاوره بگیر
نگاه کوتاه به نظام مالیاتی کانادا
اگر چه سیستم مالیاتی کانادا انواع مختلفی دارد، اما به طور کلی، دو نوع اصلی مالیات در این کشور وجود دارد. در ادامه، به تفصیل، به هر یک از این دو نوع مالیات پرداخته و توضیحاتی دقیق را ارائه خواهیم کرد. اگر شما جزو کسانی هستید که به دنبال درک بهتر از سیستم مالیاتی کانادا برای اخذ ویزای سرمایه‌گذاری هستید، توصیه می‌شود که این مطلب را به دقت مطالعه فرمایید.
مالیات بر ارزش افزوده (VAT یا Value Added Tax) یا همان مالیات بر کالا و خدمات (GST یا Goods and Services Tax)، توسط دولت فدرال تعیین و تخمین زده می‌شود. این مالیات نمایانگر جنبه‌های حیاتی اقتصاد کانادا است.
مالیات بر فروش استانی (PST یا Provincial Sales Taxes) به عهده دولت‌های استانی قرار دارد و نرخ آن ممکن است در هر استان به صورت متغیر باشد. این تغییرات می‌توانند بر اساس ارزش کالاها و خدمات قبل از اعمال مالیات فدرال یا بر مبنای ارزش کل (شامل ارزیابی مالیات فدرال) متفاوت باشند.
جمع‌آوری مالیات‌ها در کانادا به عهده نهاد معتبر آژانس درآمد کانادا ( Community Reinvestment Act یا CRA) می‌باشد که نقش حیاتی در حفظ تعادل مالی کشور ایفا می‌کند و توسعه پایدار را حمایت می‌کند. این نظام مالیاتی با پیچیدگی‌ها و اصول مشخص خود، نظامی موثر در تأمین امکانات عامه و خدمات عمومی است.
انواع مالیات در کانادا چند درصد است؟:
در کانادا، مفهوم مالیات به انواع متنوعی تقسیم می‌شود که هر کدام دارای خصوصیات منحصر به فردی در مورد نحوه محاسبه و مصرف دارند. در ادامه، به بررسی این دسته‌بندی‌ها می‌پردازیم:
مالیات بر درآمد (Income tax) در کانادا یا مالیات حقوق در کانادا چقدر است؟
مالیات بر درآمد، به عنوان بزرگترین منبع تامین درآمد دولت فدرال کانادا، نقش حیاتی ایفا می‌کند. این مالیات معمولاً به عنوان مالیات “حقوق شخصی” هم شناخته می‌شود و مهم‌ترین نوع مالیات برای افراد کانادایی است. این سیستم مالیاتی در سال 1917 به عنوان یک اقدام اضطراریِ موقت برای حمایت از امور مالی ایجاد شد و از آن زمان توسعه یافته است.
تمامی اشخاص و شرکت‌ها، از جمله مشاغل تمام وقت و نیمه وقت، موظف به رعایت قوانین مالیاتی هستند. حتی اگر به صورت قراردادی در کانادا فعالیت می‌کنید، شما موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی خود در ماه آوریل هر سال به دولت هستید تا مالیات‌های خود را بر اساس درآمد حاصل از پروژه‌های مختلف محاسبه مالیات در کانادا را انجام دهید.
| مقدار درآمد مشمول مالیات (دلار کانادا) | میزان مالیات |
| 0 تا 49020 دلار | 15% در اولین درآمد |
| بین 49020 الی 98040 دلار | 20.5% از درآمد |
| بین 98,040 الی 151,978 دلار | 26% در بخش درآمد |
| بین 151,978 الی 216,511 دلار | 29% در بخش درآمد مشمول مالیات |
| بیش از 216,511 دلار | 33% از درآمد |
مالیات بر کالا و خدمات (GST) در کانادا
از اوایل سال 1991، منظومه مالیات فروش در کانادا تحت تاثیری اساسی قرار گرفت و به شکلی کاملاً جدید با نام مالیات بر کالا و خدمات (GST) شناخته می‌شود. در این نظام، مالیات‌های استانی به صورت مالیات بر فروش کالا و خدمات محاسبه می شوند.
GST کانادا به الگوی مالیات بر ارزش افزوده اروپایی (VAT) روی آورده ،اما از دیگر کشورهایی که از VAT بهره می‌برند متمایز می‌شود. این تفاوت در اینجاست که مالیات بر فروش استانی (PST) به صورت مجزا محاسبه و به صورت کامل به مبلغ کل محاسبات افزوده می‌شود.
تمامی خریداران مکلفند که مبلغ مالیاتی که تحت تاثیر این مالیات است را پرداخت کنند. در این میان، فروشندگان نیز وظیفه جمع‌آوری مالیات GST را بر عهده دارند.
| استان | حد درآمد مشمول مالیات (دلار) | درصد اخذ مالیات |
| بریتیش کلمبیا | 0 تا 42,184 | 5.06% |
| (British Columbia) | 42,184 الی 84,369 | 7.70% |
| 84,369 الی 96,866 | 10.50% | |
| 96,866 الی 117,623 | 12.29% | |
| 117,623 الی 159,483 | 14.70% | |
| 159,483 الی 222,420 | 16.80% |
| استان | حد درآمد مشمول مالیات (دلار) | درصد اخذ مالیات |
| آلبرتا | 0 تا 131,220 | 10% |
| (Alberta) | 131,22 الی 157,464 | 12% |
| 157,465 الی 209,952 | 13% | |
| 209,953 الی 314,928 | 14% | |
| بالای 314,928 | 15% |
| استان | حد درآمد مشمول مالیات (دلار) | درصد اخذ مالیات |
| ساسکاچوان | 0 تا 45,677 | 10.50% |
| (Saskatchewan) | 45,677 الی 130,506 | 12.50% |
| بالای 130,506 | 14.50% |
| استان | حد درآمد مشمول مالیات (دلار) | در اخذ مالیات |
| منیتوبا | 0 تا 33,723 | 10.80% |
| (Manitoba) | 33,723 الی 72,885 | 12% |
| بالای 72,885 | 17.40% |
| استان | حد درآمد مشمول مالیات (دلار) | درصد اخذ مالیات |
| انتاریو | 0 تا 45,142 | 5.05% |
| (Ontario) | 45,142 الی90,287 | 9.15% |
| 90,287 الی 150,000 | 11.16% | |
| 150,000 الی 220,000 | 12.16% | |
| بالای 220,000 | 13.16% |
| استان | حد درآمد مشمول مالیات (دلار) | درصد اخذ مالیات |
| کبک | 0 تا 45,105 | 15% |
| (Quebec) | 45,105 الی 90,200 | 20% |
| 84,369 الی 96,866 | 10.50% | |
| 90,200 الی 109,755 | 24% | |
| بالای 109,755 | 25.75 |
| استان | حد درآمد مشمول مالیات (دلار) | درصد اخذ مالیات |
| نیوبرانزویک | 0 تا 43,835 | 9.68% |
| (New Brunswick) | 43,835 الی 87,671 | 14.82% |
| 87,671 الی 142,534 | 16.52% | |
| 142,534 الی 162,383 | 17.84% | |
| بالای 162,383 | 20.30% |
| استان | حد درآمد مشمول مالیات (دلار) | درصد اخذ مالیات |
| نیوفاندلند و لابرادور | 0 تا 38,081 | 8.70% |
| (Newfoundland and Labrador) | 38,081 الی 76,161 | 14.50% |
| 76,161 الی 135,973 | 15.80% | |
| 135,973 الی 190,363 | 17.30% | |
| بالای 190,363 | 18.30% |
| قلمرو | حد درآمد مشمول مالیات (دلار) | درصد اخذ مالیات |
| نوناووت | 0 تا 46,740 | 4% |
| (Nunavut) | 46,740 الی 93,480 | 7% |
| 93,480 الی 151,978 | 9% | |
| بالای 151,978 | 11.50% |
| قلمرو | حد درآمد مشمول مالیات (دلار) | درصد |
| یوکان | 0 تا 49,020 | 6.40% |
| (Yukon) | 49,020 الی 98,040 | 9% |
| 98,040 الی 151,978 | 10.90% | |
| 151,978 الی 500,000 | 12.80% | |
| بالای 500,000 | 15% |
| قلمرو | حد درآمد مشمول مالیات (دلار) | درصد اخذ مالیات |
| قلمرو شمال غرب | 0 تا 44,396 | 5.90% |
| (Northwest Territories) | 44,396 الی 88,796 | 8.60% |
| 88,796 الی 144,362 | 12.20% | |
| بالای 144,362 | 12.80% |
مالیات بر فروش استانی (PST یا Provincial Sales Taxes)
مالیات بر فروش استانی (PST) مالیات ویژه‌ای است که به صورت جداگانه از مالیات کالا و خدمات GST دریافت می‌شود. اکنون، چهار استان کانادا دارای مالیات بر فروش استانی هستند که به طور مجزا از مالیات GST دریافت می‌شوند. نرخ مالیات بر فروش استانی، که معمولاً با مالیات GST هماهنگ می‌شود، به شرح جدول زیر در سال 2022 است:
| استان / قلمرو | مالیات GST/HST در 2022 | مالیات PST در 2022 | درصد کل |
| بریتیش کلمبیا | 5% GST | 7% | 12% |
| (British Columbia) | |||
| آلبرتا | 5% GST | 0 | 5% |
| (Alberta) | |||
| منیتوبا | 5% GST | 7% | 12% |
| (Manitoba) | |||
| نیوبرانزویک | 15% HTS | 0 | 15% |
| (New Brunswick) | |||
| نیوفاندلند و لابرادور | 15% HTS | 0 | 15% |
| (Newfoundland and Labrador) | |||
| ساسکاچوان | 5% GST | 6% | 11% |
| (Saskatchewan) | |||
| نوا اسکوشیا | 15% HTS | 0 | 15% |
| (Nova Scotia) | |||
| نوناووت | 5% GST | 0 | 5% |
| (Nunavut) | |||
| انتاریو | 13% HST | 0 | 13% |
| (Ontario) | |||
| جزیره پرنس ادوارد | 15% HTS | 0 | 15% |
| (Prince Edward Island) | |||
| کبک | 5% GST | 9.98% | 14.98% |
| (Quebec) | |||
| یوکان | 5% GST | 0 | 5% |
| (Yukon) |
این نرخ‌های مالیاتی به تفکیک استان‌ها تعیین شده و تاثیر مستقیمی بر هزینه کالاها و خدمات مورد فروش دارند.
مالیات فروش هماهنگ (HST یا Harmonized Sales Tax)
مالیات HST یا مالیات بر فروش هماهنگ، یک نوع مالیات است که در برخی از استان‌های کانادا اجرا می‌شود. این نوع مالیات به وسیله تلفیقی از مالیات بر ارزش افزوده فدرال (GST) و مالیات بر فروش استانی (PST) ایجاد می‌شود. اصولاً دولت فدرال نظر داشت که مالیات HST را در کل کانادا اجرا کند، اما برخی از استان‌ها به این موضوع پاسخ منفی دادند. به عنوان مثال، استان‌های نیوفاندلند و لابرادور، نیوبرانزویک، نوا اسکوشیا، جزیره پرنس ادوارد و انتاریو تصمیم به ترکیب GST با PST گرفته و این ترکیب را HST می‌نامند.
مالیات خرید ملک در کانادا یا مالیات خانه در کانادا
مالیات خانه در کانادا یا مالیات بر ملک یک نوع عوارض است که دولت کانادا برای تامین منابع مالیاتی خود از آن بهره می‌برد. مقدار این مالیات بر اساس ارزش ملک و نرخ مالیاتی مشخص شده برای منطقه یا شهرداری استان یا منطقه مربوطه محاسبه می‌شود. این نوع مالیات ممکن است بسته به مکان و خصوصیات ملک متغیر باشد و برای هر ملکی بر اساس معیارهای مختلف اعمال می‌شود.
ارزیابی املاک و مالیات مسکن در کانادا
از خانه‌های مسکونی تا زمین‌های کشاورزی و ساختمان‌های صنعتی، اکثر املاک در کانادا به دقت و به وسیله کارشناسان مربوطه ارزیابی می‌شوند. در این فرآیند، مجموعه‌ای از عوامل حیاتی در نظر گرفته می‌شود. به طور معمول، ارزش بازار به عنوان معیار اساسی برای تعیین ارزش نهایی املاک مسکونی به کار می‌رود.
مالیات مسکن، به عنوان یک جزء از درآمدی که شهرداری‌ها برای اداره شهر و خدمات عمومی تامین می‌کنند، از صاحبان ملک دریافت می‌شود. در صورتی که مالک از پرداخت مالیات امتناع کند، شهرداری می‌تواند به موجب قوانین مربوطه ملک را مصادره کرده و آن را در حراج عمومی به فروش بگذارد. در زیر، نرخ مالیات مسکن در ایالات مختلف کانادا را برای شما محاسبه کرده‌ایم. ارزش این مالیات برای شهرهای مهم هر استان نیز در نظر گرفته شده است.
| استان | شهر | درصد نرخ مالیات مسکن | نرخ مالیات خانه های 250 هزار دلاری | نرخ مالیات خانه های 500 هزار دلاری | نرخ مالیات خانه های 1 میلیون دلاری |
| بریتیش کلمبیا | ونکوور (Vancouver) | 0.25% | $617 | $1,234 | $2,468 |
| (British Columbia) | ویکتوریا (Victoria) | 0.52% | $1,301 | $2,602 | $5,204 |
| آلبرتا | کلگری (Calgary) | 0.64% | $1,589 | $3,179 | $6,357 |
| (Alberta) | ادمونتون (Edmonton) | 0.87% | $2,172 | $4,343 | $8,687 |
| انتاریو | تورنتو (Toronto) | 0.60% | $1,589 | $3,178 | $6,355 |
| (Ontario) | اتاوا (Ottawa) | 1.07% | $2,671 | $5,342 | $10,684 |
| نیوبرانزویک | سنت جان (Saint John) | 1.79% | $4,463 | $8,925 | $17,850 |
| (New Brunswick) | فردریکتون (Fredericton) | 1.42% | $3,553 | $7,106 | $14,211 |
| ساسکاچوان | ساسکاچوان (Saskatchewan) | 0.87% | $2,164 | $4,328 | $8,656 |
| (Saskatchewan) | رجینا (Regina) | 1.07% | $2,686 | $5,372 | $10,745 |
| کبک | مونترال (Montreal) | 0.77% | $1,918 | $3,836 | $7,672 |
| (Quebec) | شهر کبک | 0.88% | $2,195 | $4,389 | $8,778 |
| (Quebec City) | |||||
| Newfoundland & Labrador | سینت جانز (St. John’s) | 0.73% | $1,825 | $3,650 | $7,300 |
| (نیوفاندلند و لابرادور) | |||||
| نوا اسکوشیا | هالیفاکس (Halifax) | 1.11% | $2,771 | $5,542 | $11,085 |
| (Nova Scotia) | |||||
| منیتوبا | وینیپگ (Winnipeg) | 1.25% | $3,122 | $6,244 | $12,487 |
| (Manitoba) |
مالیات بر شرکت در کانادا (Corporate Tax)
افرادی که قصد راه اندازی یک استارتاپ یا کسب و کار در کانادا را دارند، می بایست مبلغی به عنوان مالیات شرکت خود پرداخت نمایند. مالیات شرکتی در کانادا توسط آژانس درآمد کانادا (CRA) تنظیم و ارزیابی می‌شود. از 1 ژانویه 2019، “نرخ مالیات خالص پس از کاهش عمومی مالیات” برابر با 15 درصد بوده و نرخ مالیات خالص برای شرکت‌های خصوصی تحت کنترل کانادا که دارای کسب‌وکارهای کوچک هستند، 9 درصد می باشد.
مالیات در کانادا
معمولاً افرادی که قصد زندگی و کار در کانادا را دارند، تمایل دارند تا با سیستم مالیاتی این کشور آشنا شوند. در این مقاله، سعی کردیم تا با یک نگاه کلی، انواع مختلف مالیات در کانادا را معرفی کنیم، از جمله مالیات بر درآمد شخصی، مالیات بر کالا و خدمات (GST)، PST، HST، مالیات بر خرید ملک و مالیات بر شرکت‌ها.اگر قصد کار، ثبت شرکت یا سرمایه گذاری در کانادا را دارید، خبر خوب اینکه وکلای تخصصی پیشگامان اپلای با ارزیابی شرایط شما قادرند از سالانه 10000 تا چند صد هزار دلار برای شما معافیت مالیاتی دریافت نمایند. برای دریافت معافیت مالیاتی کانادا و مشاوره تخصصی مربوطه فرم زیر را تکمیل فرمایید.
دریافت مشاوره و ارزیابی
همکاران ما پس از ثبت درخواست با شما تماس خواهند گرفت
بدون دیدگاه